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基金管理公司年度報告內容與格式準則

　【進入論壇】　【推薦朋友】　【關閉窗口】 2008年02月21日 07:56

    第三章年度報告摘要

    第一節重要提示

    第六十六條除按照第十三條要求列示重要提示外，還應聲明:

    “本年度報告摘要摘自年度報告正文，報告使用者欲了解詳細內容，應閱讀年度報告正文。”

    第二節公司概況

    第六十七條公司應披露如下簡介：

    （一）公司的法定中、英文名稱及縮寫；

    （二）法定代表人、總經理（或總裁）；

    （三）注冊資本，公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯網網址、電子信箱。

    第六十八條公司應簡介其歷史沿革，主要包括以前年度經歷的改制重組、增資擴股等情況。

    第六十九條公司應采用圖表或其他有效形式，簡要介紹其組織結構，包括公司總部的主要職能部門、境內外分公司、境內外專業子公司等。

    第七十條公司應簡要介紹管理基金的情況，包括管理基金的只數，管理基金的種類，并按類列示所管理基金的名稱、基金成立日期、托管銀行的名稱等。

    各類型基金的列示順序按基金成立日期由先到后排列。

    第七十一條如果公司有直銷機構，則公司應披露直銷機構數量和分布情況等。

    第七十二條公司應簡介其員工的有關情況，主要包括：員工人數、專業結構、年齡分布、受教育程度等。

    第七十三條公司應披露其聘任的會計師事務所的相關信息。

    第三節主要會計數據和業務數據摘要

    第七十四條公司應采用數據列表方式，提供主要會計數據的本年數、年初（上年）數和增減百分比。

    第七十五條公司應采用數據列表方式，提供如下財務狀況指標的期末數、期初數和增減百分比：資產負債率、凈資產負債率、流動比率。

    第七十六條公司應采用數據列表方式，提供如下經營成果指標的上期數、本期數和增減百分比：凈資產收益率、總資產收益率、營業費用率。

    第七十七條公司計算各項比率時，要扣除基金交易代收（代付）款項對資產、負債的影響。

    第七十八條公司應簡要披露報告期發生的關聯交易。

    第四節股本（資本）變動及股東情況

    第七十九條公司應概要披露實收資本在報告期的變動情況，包括增資擴股、股權轉讓、股權激勵等。

    第八十條股東變化情況。如果報告期公司的股東發生了變化，應披露新舊股東名稱、變化日期、變化原因等。

    第八十一條公司應披露如下股東情況：

    （一）報告期末股東總數；

    （二）持股前五名的股東名稱、持股比例、所持股份（股權）的質押或凍結情況；

    （三）如股東之間存在關聯關系，應予以說明。

    第五節管理層報告

    第八十二條公司應概要分析其各項業務（如基金募集、基金銷售、基金管理、受托資產管理等）的開展情況。

    第八十三條公司應概要披露報告期各主要業務活動發生的重大變化及對本期業績的影響，如開展的新業務，分公司新設和處置情況，重大的資產處置、置換、剝離等情況。

    第八十四條公司應對其資產質量、流動性情況、以及負債狀況進行分析，并做概要披露。

    第八十五條公司應對其與財務報表相關內部控制的有效性作出簡要評價，并概要介紹報告期注冊會計師對內部控制的評價意見。

    第八十六條公司財務報表被會計師事務所出具有解釋性說明、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告的，應披露審計意見內容概要和本公司董事會對相關事項所作的概要說明。

    第六節其他重要事項

    第八十七條應概要說明如下重要事項：

    （一）報告期各單項業務資格發生的變化；

    （二）按照涉訴債權和涉訴債務分別披露報告期及上一年度發生訴訟、仲裁事項所涉及的總金額；

    （三）重要的表外項目如擔保、抵押等；

    （四）公司本年度被處罰情況；

    （五）聘任、解聘會計師事務所的情況；

    （六）重大的期后事項等。

    第四章附則

    本準則自發布之日起施行。

來源：中國證券報

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