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保險業反洗錢出路何在?

2007年03月28日 10:36

劉濤

    今年1月1日起，《中華人民共和國反洗錢法》正式頒布實施。“洗錢”這一長期存在的非法活動正式進入了高層監管機構的視線。

    顧名思義，“洗錢”指的是為了掩蓋非法收入的真實來源和存在，通過各種手段使其合法化的過程。《聯合國禁止洗錢法律范本》將其定義為：為隱瞞或掩蓋非法交易所得財產的真實性和來源，轉讓或變動非法收入的所有權，通過電子轉賬進行的，目的在于使其表面合法以掩飾最初來源的資金轉換活動。通過“洗錢”，非法所得由“黑”變“白”，變成了受法律保護的合理收益。根據國際反洗錢會議公布的數據，全世界每年的洗錢資金額高達3萬億美元，相當于世界各國生產總值的5%。據悉，中國每年因此受到的財稅損失高達近千億元。

    作為洗錢活動高發領域的保險業，落入監管層“法眼”可以說是意料之中的事。中國人民銀行公布的《保險業金融機構反洗錢規定(征求意見稿)》中，詳細描述了監管方發現的保險行業洗錢的種種先例，“長險短做”的可疑交易躍然紙上。

    保險業本身的行業特征和保險產品特性，使保險業暗藏洗錢通道。首先，保險合同的關系人投保人、被保險人、受益人可以不是同一個人，這樣洗錢者便可繞過監管而直接掌握“黑錢”的流向。如甲為自己投保五年期儲蓄型保險，但受益人是乙，乙通過保險公司隨時都可以拿到甲的錢。其次，保險合同遵循退保自由原則，因為投保人有退保的權利，保險公司無法阻止退保，何況保險當事人各方有時出于利益關系而保持相當的默契，因而隱蔽性較強，查處難度更大。

    有媒體曾經報道說，每年年初各地出爐的團險統計資料都是那么耐人尋味。團險的退保量每到年初就劇增，退保速度攀升之快令人詫異。曾有業內人士一語道破天機：一些企業單位在利用團險逃稅，甚至是在“洗錢”。利用保險逃稅甚至洗錢，在保險業早已是“公開的秘密”，近年來更是呈現愈演愈烈的趨勢。企業通過團體保險套取資金的目的一般可以分為兩類：一類是為了避稅；另一類就是為了私分公款。一般的操作程序是年底時在保險公司投保，年初即退保。企事業單位對其趨之若鶩的主因是，保險退保所損失的手續費，仍然要低于其所繳納的稅款。一般而言，保險公司根據現金價值計算退保額，收取3%—5%的手續費，企業可得到躉繳保費的95%以上。相對于33%的企業所得稅，仍是相當劃算。

    除團險洗錢外，保險洗錢還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢以及保險欺詐、違規退費等形式。身處保險洗錢漩渦中的保險公司，并非毫不知情。在傭金誘惑及利欲熏心之下，保險公司在不知不覺中已經扮演了合謀的角色。利益驅動甚至讓保險公司主動為企業“想辦法”逃稅和洗錢，甚至為其設計洗錢方案。

    復雜的種種“內幕”大大增加了監控保險“洗錢”的難度。在現行的條件下，有效打擊“洗錢”行為，規范保險市場可在以下幾方面進行嘗試：

    首先，盡快完善我國的“反洗錢”監控體系。《反洗錢法》正式建立了我國預防、監控洗錢活動的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有關制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構成了我國全面預防、控制和打擊洗錢犯罪活動的基本法律框架，形成了一道全面預防監控洗錢活動的反洗錢“法網”。建立全國統一的中央監測系統，適時監控境內所有保險公司的出單系統，通過監控系統掌握退保受益人與投保人的全部信息。各保險公司應將出單情況通過報表方式上報保監會，保監會對報表的真實性要進行不定期抽查，起到震懾作用。對于沒有血緣和姻緣關系的受益人要進行密切監控；加強制度約束，對提前退保的團體險，尤其是國企和國企控股的公司，保險公司有義務上報有關部門，追蹤錢的來源和去向；出臺相應規定，要求保險公司對大額付款建立檔案制度，以備追查。

    其次，明確保險公司的法律責任，強化其職業道德。當前“保險洗錢”猖獗的原因之一在于，保險公司的管理人員和基層展業人員更加注重與其自身利益密切相關的業務指標完成情況，對于“洗錢”的危害和嚴重后果認識不足，甚至覺得通過保險“洗錢”是見怪不怪的事情。通過對其職業道德的提升讓其認識到“洗錢”是嚴重的違法行為，一旦曝光會對公司聲譽造成重大打擊，乃至承擔法律責任的嚴重后果，進而減少此類情況的發生。

    再次，完善保險產品的設計和保險公司內控機制，讓“洗錢”者無漏洞可鉆。改進保險業反洗錢的技術手段，對現有保險產品存在的可能被洗錢者利用的漏洞進行監督、預防。完善保單條款，如對退保理由進行核查，并設立不同等級的解約防范措施，杜絕黑錢從保險系統流過。積極研發出更優質的，且能有效預防成為洗錢工具的新型保險產品，提高保險業聲譽，積極有效地遏制“洗錢”行為。與此同時，完善保險公司內控機制，定期向保監會提交反洗錢內控方案和反洗錢內部操作流程，從根本上杜絕通過保險“洗錢”的可能性。

來源：中國保險報

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