中國經濟網北京10月16日訊 今日，中航上大高溫合金材料股份有限公司（股票簡稱：上大股份，股票代碼：301522.SZ）在深交所創業板上市。該股開盤報61.92元，截至收盤報79.85元，漲幅1060.61%，成交額50.31億元，振幅582.56%，換手率84.31%，總市值296.94億元。 

　　上大股份主要從事高溫及高性能合金、高品質特種不銹鋼等特種合金產品的研發、生產和銷售，實現了高溫合金等國家關鍵戰略材料的高質量、低成本、短周期生產交付，主要產品交付形態為鍛棒件、鍛扁件、餅鍛件、環鍛件、軸鍛件等自由鍛件，廣泛應用于航空航天、燃氣輪機及汽輪機、核工程、石油化工等領域高端裝備的生產制造。 

　　截至上市公告書出具之日，欒東海為公司的控股股東、實際控制人。欒東海直接持有公司5,625萬股，占公司本次發行后股本總額的15.13%，此外，欒東海通過中和上大控制公司2,970萬股，占公司本次發行后股本總額的7.99%，合計控制公司23.11%股份。 

　　上大股份于2023年7月28日首發過會，深交所上市審核委員會2023年第57次審議會議現場問詢的主要問題： 

　　1.實際控制人資金問題。根據發行人申報材料，2019年至2022年，發行人實際控制人欒東海向張某某購買收藏品、房屋裝飾物及用品、家具，合計支出金額為2,151.44萬元，委托周某某為其競拍海外收藏品，支出金額為549.01萬元。2015年至2019年期間，為受讓發行人股權及對發行人增資，欒東海及其配偶累計對外借款約1.24億元，截至目前，尚未清償的借款為2,500萬元，已償還借款資金主要來源于欒東海控制的上大房地產經營所得。 

　　請發行人：（1）說明欒東海存在大額未清償債務的情況下，仍大額支出購買收藏品的原因及合理性，是否存在通過購買收藏品進行利益輸送或商業賄賂的情形；（2）結合上大房地產的經營狀況，說明償還借款資金來源的真實性，是否存在股權代持情形或其他利益安排。同時，請保薦人發表明確意見。 

　　2.毛利率問題。根據發行人申報材料，報告期內發行人高溫合金產品毛利率分別為44.07%、45.91%、38.45%，高于同行業可比公司同類產品毛利率均值；高品質特種不銹鋼產品毛利率分別為-0.29%、8.07%、2.32%，大幅低于同行業可比公司同類產品毛利率均值。 

　　請發行人：（1）說明高溫合金產品毛利率高于同行業可比公司同類產品的原因及合理性；（2）說明高品質特種不銹鋼產品毛利率大幅低于同行業可比公司同類產品的原因及合理性，產品成本歸集是否清晰、準確。同時，請保薦人發表明確意見。 

　　需進一步落實事項： 

　　無。 

　　上大股份本次在深交所創業板公開發行股票9,296.6667萬股，占發行后總股本的比例為25.00%，本次發行股份均為新股，公司股東不進行公開發售股份，發行價格6.88元/股。上大股份的保薦機構（主承銷商）為中國國際金融股份有限公司，保薦代表人白東旭、高嵩。 

　　上大股份本次發行募集資金總額為63,961.07萬元，扣除發行費用后的實際募集資金凈額為54,850.33萬元，公司最終募集資金凈額比原計劃少70,149.67萬元。上大股份2024年10月11日披露的招股書顯示，公司擬募集資金125,000.00萬元，用于年產8,000噸超純凈高性能高溫合金建設項目、補充流動資金。

　　上大股份本次發行費用（不含增值稅）總額為9,110.74萬元，其中承銷、保薦費用5,660.38萬元。

　　2021年至2023年，上大股份的營業收入分別為91,244.60萬元、128,554.86萬元和203,463.90萬元；凈利潤/歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為6,918.13萬元、10,706.50萬元和15,080.53萬元；扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為5,162.15萬元、7,074.14萬元和12,779.68萬元。 

　　上述同期，公司銷售商品、提供勞務收到的現金分別為75,804.91萬元、91,491.80萬元和 

　　181,131.06萬元，經營活動產生的現金流量凈額分別為2,561.09萬元、-18,859.61萬元和7,711.89萬元。 

　　2024年1-6月，公司實現營業收入129,540.03萬元，同比增長25.62%；實現凈利潤/歸屬于母公司股東的凈利潤9,153.74萬元，同比增長7.30%；扣除非經常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤7,540.53萬元，同比增長2.40%；經營活動產生的現金流量凈額1,440.24萬元，同比下降35.15%。

　　2024年1-9月，上大股份預計實現營業收入188,000萬元至192,000萬元，同比增長24.42%至27.07%；預計實現凈利潤12,000至12,500萬元，同比增長1.28%至5.50%；扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤10,200至10,500萬元，同比增長0.85%至3.82%。