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中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京6月18日訊 北交所上市委員會2024年第10次審議會議于昨日召開，審議結(jié)果顯示，成都成電光信科技股份有限公司（以下簡稱“成電光信”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是2024年過會的第24家企業(yè)（其中，上交所和深交所一共過會15家，北交所過會9家）。
成電光信的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為廣發(fā)證券股份有限公司，保薦代表人是馬東林、郭成立。這是廣發(fā)證券今年保薦成功的第2單IPO項(xiàng)目。此前，1月25日，廣發(fā)證券保薦的江蘇耀坤液壓股份有限公司過會。
公司主營業(yè)務(wù)為網(wǎng)絡(luò)總線產(chǎn)品和特種顯示產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，產(chǎn)品目前主要應(yīng)用于國防軍工領(lǐng)域。公司是一家研發(fā)驅(qū)動型的制造業(yè)企業(yè)，在主營業(yè)務(wù)相關(guān)領(lǐng)域擁有多項(xiàng)自主知識產(chǎn)權(quán)，創(chuàng)新性以及技術(shù)優(yōu)勢突出。
截至招股說明書簽署日，公司無控股股東，實(shí)際控制人為邱昆、解軍和付美。邱昆、解軍和付美通過簽訂《一致行動協(xié)議》共同控制公司，為公司實(shí)際控制人。邱昆直接持有公司股份10,878,430股，占公司注冊資本的20.46%；解軍直接持有公司股份7,164,459股，占公司注冊資本的13.47%；付美直接持有公司股份6,696,260股，占公司注冊資本的12.59%；前述三人合計(jì)持有公司股份24,739,149股，占公司注冊資本的46.53%。
成電光信本次在北交所初始發(fā)行的股票數(shù)量為不超過9,200,000股（未考慮超額配售選擇權(quán)）；或不超過10,580,000股（全額行使本次股票發(fā)行超額配售選擇權(quán)的情況下），公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過1,380,000股），擬募資15,000.00萬元，用于FC網(wǎng)絡(luò)總線及LED球幕產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、總部大樓及研發(fā)中心項(xiàng)目、補(bǔ)充流動資金。
審議意見
1.請發(fā)行人補(bǔ)充說明標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品與非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的劃分標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)行人部分產(chǎn)品合同存在驗(yàn)收安裝調(diào)試條款以簽收確認(rèn)收入的合規(guī)性，請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。
2. 請發(fā)行人說明截至申報(bào)期末付麗持有發(fā)行人股份情況，請保薦機(jī)構(gòu)核查付麗代持股份至解除代持期間持有發(fā)行人股份的變化情況，并核查股票交易的資金來源。
3.請發(fā)行人補(bǔ)充披露2023年4月以后特種顯示產(chǎn)品合同簽訂情況，截至目前在手訂單情況及應(yīng)收賬款回款情況。
審議會議提出問詢的主要問題
1.關(guān)于業(yè)績增長及可持續(xù)性。請發(fā)行人：（1）說明對中航工業(yè)-客戶是否存在重大依賴，向其銷售是否具有穩(wěn)定性和持續(xù)性，銷售產(chǎn)品服務(wù)價(jià)格是否公允性，發(fā)行人是否具備獨(dú)立面向市場獲取業(yè)務(wù)的能力。（2）說明特種顯示產(chǎn)品的未來需求量、產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢和研發(fā)情況，并結(jié)合利亞德、上海航空電器有限公司在軍工領(lǐng)域的銷售數(shù)量、價(jià)格及目前批產(chǎn)定型階段，說明特種顯示產(chǎn)品業(yè)績增長的持續(xù)性。（3）說明2023年下半年以來新簽署的特種LED顯示產(chǎn)品及FC網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)通信卡訂單情況，與上年同期是否存在差異及差異原因，并說明新簽訂合同能否支持后續(xù)經(jīng)營業(yè)績。（4）根據(jù)2022年至2023年發(fā)展趨勢，預(yù)測發(fā)行人2024年度資金需求情況。請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師說明核查依據(jù)、核查過程，并發(fā)表明確核查意見。
2.關(guān)于收入確認(rèn)合規(guī)性。請發(fā)行人：（1）說明報(bào)告期各期主要產(chǎn)品屬于標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品或非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的分類標(biāo)準(zhǔn)，不同產(chǎn)品收入確認(rèn)的時點(diǎn)和依據(jù)，是否需要軍方終驗(yàn)或第三方驗(yàn)收，是否需要安裝調(diào)試，并說明發(fā)行人以簽收單或驗(yàn)收單作為收入確認(rèn)依據(jù)的合理性，是否滿足以合同簽署日期、產(chǎn)品發(fā)貨日期、產(chǎn)品簽收或驗(yàn)收日期三者中孰晚的時點(diǎn)作為收入確認(rèn)時點(diǎn)的要求，合同中包括驗(yàn)收條款卻以簽收單作為收入確認(rèn)時點(diǎn)的原因，后續(xù)是否存在驗(yàn)收、安裝調(diào)試環(huán)節(jié)，在客戶簽收時點(diǎn)控制權(quán)是否轉(zhuǎn)移。（2）列示報(bào)告期各期關(guān)于LED顯示產(chǎn)品的合同主要內(nèi)容及實(shí)際執(zhí)行情況，說明履約時間、具體金額及其占比，并說明LED顯示產(chǎn)品是否存在跨期或者提前確認(rèn)收入情形。（3）列示報(bào)告期各類產(chǎn)品中完成審價(jià)、未完成審價(jià)和不需要審價(jià)的產(chǎn)品類型、各期銷售金額及其占比，報(bào)告期內(nèi)完成審價(jià)產(chǎn)品的收入調(diào)整情況，未完成審價(jià)產(chǎn)品的暫定價(jià)格確定依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)及審價(jià)進(jìn)展，結(jié)合歷史上審價(jià)及暫估價(jià)的差異情況、相關(guān)審價(jià)政策，分析對發(fā)行人報(bào)告期和未來財(cái)務(wù)狀況的影響。（4）說明從驗(yàn)收確認(rèn)到完成審價(jià)的平均時間周期，2023年下半年以來軍品審價(jià)差異情況，并結(jié)合軍工行業(yè)上市公司2023年軍品收入審價(jià)差異及對當(dāng)年業(yè)績影響，說明是否存在業(yè)績大幅下滑甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)行人的應(yīng)對措施。請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師說明核查依據(jù)、核查過程，并發(fā)表明確核查意見。
3.關(guān)于公司治理規(guī)范性及財(cái)務(wù)內(nèi)控有效性。請發(fā)行人：（1）詳細(xì)說明2021年以來會計(jì)差錯更正的原因及影響，詳細(xì)列示其中技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同以及涉及銷售收入跨期的合同或項(xiàng)目，結(jié)合申請掛牌期間會計(jì)差錯更正及信息披露的整改情況，進(jìn)一步說明發(fā)行人是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。（2）發(fā)行人及其董監(jiān)高等是否存在虛構(gòu)交易挪用公司資金、占用公司資金等違法違規(guī)情形。請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師及發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見。
2024年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：
|
序號 |
公司名稱 |
上會日期 |
擬上市地點(diǎn) |
保薦機(jī)構(gòu) |
|
1 |
武漢港迪技術(shù)股份有限公司 |
2024/01/05 |
深交所創(chuàng)業(yè)板 |
中泰證券 |
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2 |
蘇州賽分科技股份有限公司 |
2024/01/11 |
上交所科創(chuàng)板 |
中信證券 |
|
3 |
中國瑞林工程技術(shù)股份有限公司 |
2024/01/19 |
上交所主板 |
長江保薦 |
|
4 |
鈞崴電子科技股份有限公司 |
2024/01/19 |
深交所創(chuàng)業(yè)板 |
華泰聯(lián)合 |
|
5 |
健爾康醫(yī)療科技股份有限公司 |
2024/01/22 |
上交所主板 |
中信建投 |
|
6 |
江蘇耀坤液壓股份有限公司 |
2024/01/25 |
深交所主板 |
廣發(fā)證券 |
|
7 |
浙江浙能燃?xì)夤煞萦邢薰?/font> |
2024/01/26 |
上交所主板 |
中金公司 |
|
8 |
江蘇米格新材料股份有限公司 |
2024/01/26 |
深交所創(chuàng)業(yè)板 |
民生證券 |
|
9 |
湖南湘投金天鈦業(yè)科技股份有限公司 |
2024/02/01 |
上交所科創(chuàng)板 |
中泰證券、中航證券 |
|
10 |
江蘇澤潤新能科技股份有限公司 |
2024/02/01 |
深交所創(chuàng)業(yè)板 |
申萬宏源 |
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11 |
大明電子股份有限公司 |
2024/02/02 |
上交所主板 |
國泰君安 |
|
12 |
山東信通電子股份有限公司 |
2024/02/02 |
深交所主板 |
招商證券 |
|
13 |
北京晶亦精微科技股份有限公司 |
2024/02/05 |
上交所科創(chuàng)板 |
中信證券 |
|
14 |
聯(lián)蕓科技（杭州）股份有限公司 |
2024/05/31 |
上交所科創(chuàng)板 |
中信建投 |
|
15 |
北京凱普林光電科技股份有限公司 |
2024/06/14 |
上交所科創(chuàng)板 |
國泰君安 |
2024年北交所IPO過會企業(yè)一覽：
|
序號 |
公司名稱 |
上會日期 |
擬上市地點(diǎn) |
保薦機(jī)構(gòu) |
|
1 |
宇星緊固件（嘉興）股份有限公司 |
2024/01/08 |
北交所 |
安信證券 |
|
2 |
廣東芭薇生物科技股份有限公司 |
2024/01/12 |
北交所 |
萬聯(lián)證券 |
|
3 |
江蘇萬達(dá)特種軸承股份有限公司 |
2024/01/19 |
北交所 |
中信建投 |
|
4 |
常州金康精工機(jī)械股份有限公司 |
2024/01/25 |
北交所 |
東北證券 |
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5 |
安徽中草香料股份有限公司 |
2024/02/02 |
北交所 |
民生證券 |
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6 |
西安博達(dá)軟件股份有限公司 |
2024/02/05 |
北交所 |
開源證券 |
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7 |
常州瑞華化工工程技術(shù)股份有限公司 |
2024/02/05 |
北交所 |
中信建投 |
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8 |
銅陵有色金屬集團(tuán)銅冠礦山建設(shè)股份有限公司 |
2024/02/06 |
北交所 |
天風(fēng)證券 |
|
9 |
成都成電光信科技股份有限公司 |
2024/06/17 |
北交所 |
廣發(fā)證券 |
2024年IPO被否企業(yè)一覽：
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序號 |
公司名稱 |
日期 |
保薦機(jī)構(gòu) |
|
1 |
浙江勝華波電器股份有限公司 |
2024/01/12 |
國投證券 |
（責(zé)任編輯：孫辰煒）
